Ongeveer 60.000 mensen hebben bezwaar gemaakt tegen de heffing in box 3. Zij ontvangen voor 4 augustus automatisch rechtsherstel. Dit gaat volgens de zogenoemde ‘spaarvariant’. Dat betekent dat voornamelijk mensen met spaargeld in box 3 nu geld terugkrijgen. Dit herstel geldt ook voor nog niet vastgestelde of opgelegde aanslagen voor 2020 en 2021. Dit wordt automatisch door de Belastingdienst meegenomen, het is wel belangrijk om de aanslagen altijd goed te controleren.
Alleen voor bezwaarmakers
De Hoge Raad heeft ook besloten dat de overheid mensen die geen bezwaar hebben gemaakt – of hiermee niet op tijd waren – niet hoeft te compenseren. Hierover volgt in het najaar nog een andere procedure. Het kabinet denkt nog na over een regeling om een deel van deze mensen toch tegemoet te komen. Of dat ook daadwerkelijk gaat gebeuren en hoe dat dan precies vorm krijgt, is nog niet duidelijk.
Daadwerkelijk rendement
Wat is er veranderd met de spaarvariant? Normaal gesproken heft de fiscus in box 3 belasting over een fictief rendement. De laatste jaren was het rendement op spaargeld echter gedaald tot bijna nul procent. Daardoor hebben veel spaarders te veel belasting betaald. Ook wordt aangesloten bij de werkelijke verdeling van spaargeld en beleggingen, wat nu niet het geval is. Mensen met spaargeld worden belast op basis van de actuele spaarrente. De laatste jaren was dat bijna 0%. Voor schulden wordt aangesloten bij de hypotheekrente. En bij beleggingen (effecten, onroerend goed) wordt net als nu uitgegaan van het meerjarige gemiddelde rendement voor beleggingen.
Nieuw systeem
Het kabinet werkt aan een wetsvoorstel om de spaarvariant ook in 2023 en 2024 toe te passen. De concrete plannen worden tijdens Prinsjesdag naar de Tweede Kamer gestuurd. Vanaf 2025 moet er dan een nieuw systeem zijn waarbij de Belastingdienst kijkt naar het werkelijke rendement in box 3.
Kijk voor meer informatie op de site van de Belastingdienst. Bij vragen kunt u ook altijd contact met ons opnemen.
