Met de start van 2025 hebben we te maken gekregen met een aantal wijzigingen in de belastingregels. Zo is er een extra belastingschijf gekomen in box 1 en de algemene heffingskorting is iets lager. Deze veranderingen kunnen invloed hebben op uw portemonnee. Daarom is het belangrijk om hier goed naar te kijken. Zo komt u niet voor verrassingen te staan.
Hieronder hebben we de belangrijkste wijzigingen op een rij gezet.
Wijziging belastingschijven
Vanaf 1 januari zijn de belastingschijven en -tarieven in box 1 gewijzigd. Ook is er een derde belastingschijf bijgekomen.
In box 1 vallen uw inkomsten uit werk en woning.
De nieuwe verdeling:
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 38.441, tarief 35,82 procent
Schijf 2: belastbaar inkomen vanaf € 38.441 tot € 76.817, tarief 37,48 procent
Schijf 3: belastbaar inkomen vanaf € 76.817, tarief 49,50 procent
Belastingtarieven voor AOW’ers
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 38.441, tarief 17,92 procent*
Schijf 2: belastbaar inkomen van € 38.441 tot € 76.817, tarief 37,48 procent
Schijf 3: belastbaar inkomen vanaf € 76.817, tarief 49,50 procent
* Voor mensen die geboren zijn voor 1 januari 1946 bedraagt het maximaal belastbaar inkomen € 40.502 in de eerste schijf.
Algemene heffingskorting
De maximale algemene heffingskorting voor de inkomstenbelasting gaat omlaag naar € 3.068 in 2025.
Tot een inkomen van € 28.406 kunt u gebruik maken van de maximale heffingskorting. Na die inkomensgrens wordt de algemene heffingskorting lager naarmate het inkomen hoger wordt. U krijgt geen algemene heffingskorting als uw inkomen hoger is dan € 76.817.
Arbeidskorting
Mensen met een baan krijgen arbeidskorting. Dit jaar stijgt de maximale arbeidskorting naar € 5.599. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van het inkomen. Bij een inkomen hoger dan € 43.071 wordt de arbeidskorting versneld afgebouwd.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting
De inkomensafhankelijke combinatiekorting stijgt tot maximaal € 2.986.
Aftrekposten
In 2025 wordt het tarief van de aftrekposten verder afgebouwd vanaf een inkomen van € 76.817. De maximale aftrek bedraagt dan 37,48 procent.
Box 2
Het belastingtarief voor inkomen in box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) bestaat in 2025 uit twee schijven.
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 67.804, tarief 24,50 procent
Schijf 2: belastbaar inkomen vanaf € 67.804, tarief 31,00 procent
Aanpassing heffingen box 3
In box 3 wordt het vermogen in drie categorieën onderverdeeld: contant geld en banktegoeden, overige bezittingen en schulden. De werkelijke vermogenssamenstelling is daarbij leidend. Het box 3-inkomen in de voorlopige aanslag 2025 is berekend volgens de Overbruggingswetgeving. Voor meer informatie hierover klik hier.
Het vermogen waarover u geen belasting hoeft te betalen bedraagt in 2025 € 57.684. Voor financieel partners is het maximale vermogen € 115.368. Meer informatie over box 3 vindt u op de site van de Belastingdienst.
